viernes, 3 de junio de 2011
jueves, 26 de mayo de 2011
ANALISIS DE PLANTILLAS EN EXCEL
Amortización de préstamos
La plantilla tiene como objetivo simular cuadros de préstamos en varios métodos de amortización conocidos.
Se introducen como datos el importe del préstamo, tasa de interés anual, plazo del préstamo en años, números de pagos al año y la fecha inicial del préstamo. Las cuotas resultantes, según el periodo elegido, se calculan a interés vencido. La aplicación es útil para calcular préstamos empresariales, hipotecarios de vivienda, personales, etc.
En este grafico podemos visualizar que a medida q los intereses bajan, el interés acumulativo sube ya que cada mes se le va amortizando.
Ejemplo:Amoritizacion de restamo
Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo (EFE), sustituye en el Nuevo Plan Contable Español al estado de origen y aplicación de fondos (EOAF), aunque ahora pasa a ser un documento independiente de las cuentas anuales y no será obligatorio cuando puedan presentarse las cuentas en modelo abreviado.
El EOAF analiza las fuentes de financiación y su aplicación, mientras que el EFE nos informa del origen y utilización de los movimientos de efectivo a través de las variaciones en las distintas actividades que afectan a la tesorería de la empresa. Por tanto ayuda a evaluar la capacidad de la empresa para generar tesorería y sus posibilidades de éxito, supervivencia o fracaso.
La aplicación Excel siguiente calcula el flujo de efectivo para un ejercicio determinado, desglosándolo en:
· Actividades de explotación.
· Actividades de inversión.
· Actividades de financiación.
Ejemplo:Estado de Flujo Efectivo
Presupuesto anual
Toda empresa necesita conocer su futuro inmediato y poder anticipar lo que habrá de ocurrir en los próximos meses.
El Empresario puede ayudar a determinar ese futuro, planeando las actividades de su empresa.Un valioso instrumento de planeación lo constituye el plan de ventas.
En este grafico vemos que en la mayoría de los meses hay más ingresos ya q es un ejemplo de una persona que no tiene muchos gastos. En el mes de marzo no hay tanta diferencia del ingreso con el gasto de esta persona con relación al mes de mayo que tuvo poco ingresos. En los otros meses tuvo una buena cantidad considerable de ingresos.
Punto de equilibrio
Todo gerente necesita saber por anticipado, si un nuevo producto o una nueva empresa, va a producir utilidad o no y en qué nivel de actividad comienza esa utilidad. Para determinarlo se puede utilizar el análisis de punto de equilibrio (break even point). Este es un análisis eminentemente contable. Aunque los recursos ofrecidos por las hojas de cálculo hacen innecesario el cálculo por fórmulas, se presentan para ilustrar el concepto que hay detrás de la idea de punto de equilibrio.
Para que la empresa este en un punto en donde no existan pérdidas ni ganancias, se deberá vender 30 unidades por mes, considerando que conforme aumentan las unidades vendidas, la utilidad se incrementara.
Si el costo unitario aumenta significaría que tiene que vender más unidades para tener un punto de equilibrio, y si el precio de venta está por debajo de del costo unitario, nunca abra punto de equilibrio.
Ejemplo:Punto de Equilibrio
FACTURA
La factura proforma es un documento que utiliza el vendedor para plasmar una oferta detallada de una venta.
Al tratarse de una oferta, si es aceptada por el comprador, será el origen de un contrato de compraventa. Por tanto, es necesario que contenga todos los datos necesarios para establecer los términos y condiciones de venta.
Para ver factura:Factura
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